UCD-007 — Cost Imputation
v1.0
NEXUS PLAN
2026-03-15
Aprobado
custosimputaçãofinanceiro
title: "EITB-UCD-007 — Cost Imputation (AS-IS)"
project: PRJ-EITB
author: Expert PMO Orchestrator (Nexus AI)
date: 2026-03-17
stage: AS-IS Analysis
📸 AS-IS
USE CASE
CONTABILIDAD
UC-007: Imputación de Costes a Contabilidad Analítica
Use Case 007: Imputación de Costes a Contabilidad Analítica
1. Overview
| Field | Value |
|---|---|
| Use Case ID | EITB-UCD-007 |
| Title | Imputación de Costes a Contabilidad Analítica — Oracle Financials |
| Module / System | Plangintza / Oracle EBS (Financials) / OAS |
| Priority | 🟡 Media |
| Complexity | 🔴 Alta |
| Status | ✅ Aprobado |
| Source | E1.2 §3.4.3 — Integración con Contabilidad (Inetum, 2024) |
2. Description
Al cierre mensual, Plangintza genera los registros de contabilidad analítica (~6.500 registros/mes) que se envían a Oracle Financials. El proceso calcula el coste de producción de cada programa multiplicando
Tasa horaria del recurso × Horas imputadas, asociando cada coste a su cuenta analítica (CECO → Actividad → Cuenta). Este proceso es la conexión entre la planificación operativa y el sistema económico-financiero de EITB.
3. Actors
| Actor | Type | Description |
|---|---|---|
| Plangintza | System | Genera los registros analíticos a partir de las asignaciones y bonos validados |
| Equipo de Planificación | Primary | Ejecuta el proceso de cierre y valida el informe de imputación antes del asiento |
| Oracle EBS (Financials) | System | Destino final de los asientos contables analíticos |
| OAS (Oracle Analytics Server) | System | Plataforma analítica que consolida los datos de costes para reporting |
| Activos Fijos | System | Repositorio de tasas horarias de recursos técnicos |
4. Pre-conditions
- Los bonos del mes han sido validados y el Calendario de Nómina está cerrado (UC-005 completado).
- Las tasas horarias de cada recurso (persona y técnico) han sido calculadas a inicio de año.
- Las tablas de mantenimiento CECO ↔ Actividad ↔ Cuenta están actualizadas.
5. Detailed Flow
5.1. Main Flow (Happy Path)
| Step | Actor | Action / System Response | Business Rule |
|---|---|---|---|
| 1 | Plangintza | Recoge las asignaciones del mes: Producción-Capítulo, Programa, Pedido, Recursos, Horas, Profesional + Tarea + Actividad | Fuente: bonos validados del UC-005 |
| 2 | Plangintza | Calcula el importe por recurso: Tasa horaria × Horas imputadas |
Tasa calculada a inicio de año (fuera de Plangintza) |
| 3 | Plangintza | Determina la cuenta contable analítica mediante tablas de mantenimiento: Recurso → CECO → Actividad → Cuenta | Relación 1 CECO → N Actividades |
| 4 | Plangintza | Genera ~6.500 registros analíticos y produce un informe de validación | El informe permite detectar errores antes del asiento |
| 5 | Equipo Planificación | Revisa el informe y valida los datos | Proceso manual de revisión |
| 6 | Plangintza | Genera el asiento contable agregado y lo carga a Oracle Financials vía interfaz | Interfaz de carga a Oracle Financial; no EDI directo |
| 7 | OAS | Consolida los datos de costes de producción para reporting y dashboards de Dirección | ETL nocturno hacia Oracle Analytics Server |
5.2. Sequence Diagram
6. Post-conditions
- Los registros analíticos del mes están cargados en Oracle Financials.
- OAS refleja los costes actualizados para reporting ejecutivo.
- El proceso de cierre mensual queda completado.
7. Business Rules & Constraints
| # | Rule | Source |
|---|---|---|
| BR-01 | Importe = Tasa horaria × Horas imputadas por recurso |
E1.2 §3.4.3 |
| BR-02 | La tasa horaria se calcula una vez al año (fuera de Plangintza), basada en presupuesto + masa salarial + horas estimadas | E1.2 §3.4.3 |
| BR-03 | Cada recurso técnico y cada profesional tiene un CECO asociado; el CECO puede tener N actividades | E1.2 §3.4.3 |
| BR-04 | El proceso genera ~6.500 registros analíticos mensuales | E1.2 §3.4.3 |
| BR-05 | La carga a Oracle Financials se realiza vía interfaz (no integración directa en tiempo real) | E1.2 §3.4.3 |
8. SLA & NFR
| Requirement | Value |
|---|---|
| Frecuencia | Mensual (previo al cierre contable) |
| Volumen | ~6.500 registros analíticos/mes |
| Plataforma origen | Plangintza VB 6.0 + Oracle 19c |
| Plataforma destino | Oracle EBS (Financials) + OAS 6.4/7.0 |
9. Open Questions / Pain Points
| # | Pain Point | Owner | Status |
|---|---|---|---|
| 1 | Tasas calculadas fuera del sistema: la tasa horaria se calcula externamente a Plangintza, no hay integración directa con el proceso de cálculo | EITB Financiero | ⏳ Open |
| 2 | Asignación de actividad ambigua (Mejora 07): cuando CECO tiene varias actividades, la selección es manual y propensa a errores | EITB Contabilidad | ⏳ Open |
| 3 | OAS en proceso de actualización a versión 7.0 — posibles cambios en integración | EITB TI | ⏳ Open |
Document structured according to Nexus Standards.
Control de Documento
| Versión | Fecha | Autor | Motivo |
|---|---|---|---|
| v1.0 | 2026-03-17 | Expert PMO (Nexus AI) | Creación inicial AS-IS. |
| v1.1 | 2026-03-17 | Isabel Mimoso | Aprobación técnica y cierre de fase AS-IS. |
Nivel de Confidencialidad: INTERNO STRICTO - EITB / GOINSIDE.